Как выплачивается военная ипотека при увольнении

Большинство действующих военнослужащих по контракту интересует вопрос о том, что происходит с военной ипотекой при увольнении контрактника из армии. Причина этого состоит в том, что участие в накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения (НИС) является с 2007 г. одним из надежнейших способов для всех военнослужащих стать владельцами собственного жилья (для тех же, кто начал служить после 31 декабря 2019 г., военная ипотека с 2024 г. остается вообще единственным вариантом получить жилье в собственность, используя для этого финансовую помощь Минобороны).

Александр Анатольевич

Военный юрист, эксперт сайта

В целях обеспечения военнослужащих жильем создана накопительно-ипотечная система. Благодаря ей на время военной службы можно взять целевой жилищный заем. В течение службы заем является беспроцентным (п. п. 1, 8 ст. 3, п. 2 ч. 1 ст. 4, ч. 3 ст. 14 Закона от 20.08.2004 N 117-ФЗ).
Средства данного займа могут быть направлены (ч. 1 ст. 14 Закона N 117-ФЗ):

• на приобретение жилья;
• уплату первоначального взноса при приобретении жилья с использованием НИС, уплату части цены договора долевого строительства и (или) погашение обязательств по ипотеке.

Как правило (например, при общей продолжительности военной службы, в том числе в льготном исчислении, 20 лет и более), целевой жилищный заем погашает Минобороны России (п. 5 ст. 3, п. 1 ст. 10, ч. 1 ст. 15 Закона N 117-ФЗ; п. 1 Указа Президента РФ от 20.04.2005 N 449).
Если участник НИС досрочно увольняется с военной службы, он обязан возвратить сумму, выплаченную Минобороны России в погашение целевого жилищного займа, ежемесячными платежами в срок не свыше 10 лет. Кроме того, в отдельных случаях (например, при увольнении в связи с лишением воинского звания) он также обязан уплатить проценты по этому займу, начисленные со дня увольнения, по ставке, установленной договором целевого жилищного займа (п. 1 ч. 2 ст. 11, ч. 2 ст. 15 Закона N 117-ФЗ; пп. "д" п. 1 ст. 51 Закона от 28.03.1998 N 53-ФЗ).

Данная статья подробно объясняет, что происходит с ипотечными накоплениями военных (ИпН) после их увольнения из рядов ВС РФ: как бывший военнослужащий может использовать эти денежные средства, в каких случаях он не имеет права воспользоваться ими, и при каких условиях может даже остаться без уже купленной по ипотеке квартиры.

Что происходит с ипотекой в случае увольнения

Для того чтобы понять, что произойдет с ипотекой при увольнении военнослужащего из рядов ВС РФ, необходимо предварительно ответить на следующие вопросы:

• успел ли контрактник во время службы в армии воспользоваться своими ИпН для того, чтобы приобрести жилье, или они так и остались лежать неприкосновенными на его счету в НИС;
• какова его выслуга лет на момент увольнения из рядов ВС РФ;
• по какой причине он увольняется из армии;
• происходит ли увольнение со службы по «положительной» или «отрицательной» статье.

Разные сочетания ответов на вышеприведенные вопросы дают разные варианты того, что происходит с ИпН (либо уже купленной по военной ипотеке квартирой) бывшего контрактника. Рассмотрим для начала все варианты, при которых он увольняется из армии по «положительной» статье.

Выслуга более 20 лет

Согласно ФЗ № 117-ФЗ от 20.08.2004 г. (который, собственно, и регулирует все вопросы, связанные с военной ипотекой), если военнослужащий отслужил 20 лет или более (в том числе, и в льготном исчислении) и во время службы в армии успел купить жилье, использовав для этого денежные средства из НИС, то после увольнения из рядов ВС РФ по окончании последнего контракта с Минобороны:

• отдавать целевой жилищный займ (ЦЖЗ), взятый им на приобретение квартиры (дома), государству ему не нужно;
• также у отставника нет необходимости возвращать в федеральный бюджет и деньги со счета в НИС, которые пошли на оплату процентов по ипотечному кредиту (ИК), — если жилье было приобретено не полностью на ИпН, а бралось под кредит;
• остаток процентов по ИК после ухода с военной службы бывший контрактник выплачивает из собственных средств.

Выслуга от 10 до 20 лет и увольнение по льготной причине

Если контрактник не успел отслужить в армии 20 лет, но его выслуга превысила 10 лет, и он увольняется из рядов ВС РФ по одной из льготных причин (ухудшению состояния здоровья, достижению предельного возраста пребывания на военной службе, семейным обстоятельствам или проведению ОШМ), то все происходит по той же схеме, что и для военнослужащего с 20-летней выслугой:

• если участник накопительно-ипотечной системы во время службы в армии успел приобрести жилье полностью на ИпН (или по ИК, но проценты за кредит были в полном объеме уплачены со счета контрактника в НИС еще до его увольнения из рядов ВС РФ), то возвращать государству ЦЖЗ на покупку жилья и проценты по ИК ему не нужно — квартира остается в полной собственности отставника;
• если же жилье было куплено по ИК, и после ухода со службы бывшему контрактнику еще нужно какое-то время выплачивать проценты по кредиту, то он делает это, опять же, из собственных средств.

Выслуга менее 10 лет

Если человек уволился из армии, не отслужив в ней 10 лет, то все здесь зависит от того, успел ли он воспользоваться своими ИпН во время военной службы или нет:

• если контрактник «не снимал» со своего счета в НИС никаких средств на приобретение жилья, то после увольнения из рядов ВС РФ для него все заканчивается тем, что его накопления просто возвращаются в бюджет государства;
• если же он успел взять ЦЖЗ на покупку квартиры (дома), то после увольнения этот займ (а также деньги, которые были переведены с его счета в НИС на оплату процентов по кредиту, если жилье приобреталось по ИК) отставнику необходимо будет в полном объеме вернуть в федеральный бюджет.

Единственным исключением является случай, когда военнослужащий, не успевший отслужить 10 лет, увольняется из рядов ВС РФ по состоянию здоровья — при принятии военно-врачебной комиссией решения о признании его негодным к военной службе. В этой ситуации, в силу п. 4 ст. 10. ФЗ № 117, права на использование ипотечных накоплений бывший контрактник не теряет.

Впрочем, даже тем военнослужащим, которые обязаны возвратить государству ИпН в полном объеме, ФЗ № 117 делает некоторое послабление. В частности, возвращать долг государству немедленно от таких отставников Закон не требует — вернуть его можно и по частям в течение 10 лет после увольнения из армии.

В каких случаях накопления не будут выплачены

Как уже объяснялось выше, в случае увольнения из армии контрактника с выслугой менее 10 лет (по любой статье — «положительной» или «отрицательной», если только он не признается негодным к военной службе) все его ИпН «сгорают». Если же такой контрактник во время службы успел воспользоваться данными денежными средствами для приобретения жилья, то после ее окончания ему нужно полностью вернуть их государству. Однако помимо данной категории военнослужащих, ИпН не выплачиваются также:

• контрактникам с выслугой от 10 до 20 лет, увольняемым из рядов ВС РФ пускай и по «положительной» статье, но не по льготной причине (например, на основании собственного желания прервать текущий или нежелании подписать очередной контракт с Минобороны);
• военнослужащим с любой выслугой, увольняемым из армии по «отрицательной» статье (к примеру, за злостное невыполнение условий военного контракта или за преступление, за которое военнослужащему выносится обвинительный приговор в суде).

Впрочем, некоторым категориям отставных военных, которые в свое время были уволены из рядов ВС РФ и потеряли ИпН, все-таки есть шанс вернуть эти денежные средства.

Так, согласно принятым в 2017 г. поправкам к ФЗ № 117, ипотечные накопления восстанавливаются в полном объеме тем военнослужащим, которые в свое время были уволены с военной службы по «положительной» статье и возвращаются на службу в армию с новым контрактом.

Можно ли получить свои сбережения после увольнения

Среди определенной части контрактников бытует мнение о том, что воспользоваться накоплениями в НИС лучше всего во время службы в армии, так как после ее окончания могут возникать разные трудности с получением данных денежных средств. На самом деле это не так. Любой военнослужащий, увольняющийся из рядов ВС РФ по «положительной» статье и с 20-летней выслугой или после 10 лет службы, но по льготным основаниям, имеет право получить свои ИпН в полном объеме.

Александр Анатольевич

Военный юрист, эксперт сайта

C приобретением жилья за счет средств военной ипотеки на имущественный вычет могут претендовать:
Физические лица - налоговые резиденты РФ при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее), имеют право на имущественные вычеты в размере расходов на покупку на территории РФ, в частности, квартиры, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на ее приобретение (п. 3 ст. 210, пп. 3, 4 п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ; п. 1 ст. 1, ст. 2 Закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ).
По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).
Указанные имущественные вычеты не предоставляются в отношении расходов на приобретение жилья, оплаченных, в частности, за счет выделенных бюджетных средств. При этом суммы выплат на приобретение и (или) строительство жилья, предоставленные из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, не облагаются НДФЛ (п. 36 ст. 217, пп. 3, 4 п. 1, п. 5 ст. 220 НК РФ).
Таким образом, если вы приобрели квартиру за счет средств безвозмездного целевого жилищного займа, которые вы не возвращали, право на получение имущественного вычета у вас отсутствует. Но если на покупку квартиры помимо целевого займа вы потратили также собственные денежные средства, вам может быть предоставлен имущественный вычет в размере, определенном как разница между общей суммой расходов на приобретение квартиры и суммой денежных средств, полученных из федерального бюджета (Письмо Минфина России от 24.01.2014 N 03-04-07/2503).
Определим размер имущественного вычета при покупке квартиры с использованием военной ипотеки:
А.В. Соболев - участник НИС приобрел квартиру стоимостью 2 700 000 руб. При этом потратил:

• собственных средств в сумме 100 000 руб.;
• средств, предоставленных по договору целевого жилищного займа в сумме 2 600 000 руб.

Целевой жилищный заем предоставлен на безвозмездной основе за счет бюджета.
Таким образом, имущественный вычет положен на долю собственных средств  - 100 000 руб.
Согласно Письмо Минфина России от 30.01.2014 N БС-4-11/1562, если имущественный вычет был применен ранее в части расходов, произведенных за счет собственных средств на покупку квартиры, то корректировка (увеличение) размера вычета в связи с возвратом сумм, выплаченных из федерального бюджета в погашение жилищного займа (при досрочном увольнении), не производится. В данном случае можно получить имущественный вычет в части расходов, произведенных за счет собственных средств, на погашение процентов по этому жилищному займу.
Если имело место неправомерное получение вычета, то возвращенные средства могут быть взысканы налоговым органом в порядке возврата неосновательного обогащения (Постановление Конституционного Суда РФ от 24.03.2017 N 9-П; п. 17 Приложения к Письму ФНС России от 29.06.2017 N СА-4-7/12540@).

Как происходит выплата накоплений НИС

Алгоритм выплаты денежных средств со счета в НИС прост:

1. Для того чтобы получить свои накопления, военнослужащий, имеющий право на них по 117-му ФЗ, при увольнении из армии пишет рапорт командиру своей в/ч, в котором указывает: дату и причину возникновения права на получение ИпН, их сумму, а также реквизиты своего банковского счета.
2. В в/ч на основе подобных рапортов, собранных в течение месяца, составляют так называемые «Сведения о лицах, имеющих право на накопления и желающих осуществить это право» и посылают их в территориальный регистрирующий орган.
3. В рег. органе данные военнослужащего проверяют и пересылают запрос в головной офис «Росвоенипотеки», где в течение месяца данные увольняющегося контрактника перепроверяют еще раз. Если в рапорте находят технические ошибки, его возвращают для исправления; если же никаких расхождений с данными из личного дела военнослужащего не обнаруживают, то ИпН переводят на банковский счет военного отставника и извещают об этом рег. орган.

При каких условиях могут забрать квартиру после увольнения

Когда военнослужащий приобретает квартиру с использованием ЦЖЗ без привлечения кредитных средств банка, жилье сразу же переходит в его полную собственность — лишить его данной квартиры, если она является его единственным жильем, по закону не может никто. Другая ситуация складывается, когда жилье приобретается на ИК (что делает подавляющее большинство контрактников). В этом случае квартира (дом) оказывается в залоге у банка и остается там до тех пор, пока заемщиком не будут выплачены последние проценты по кредиту.

Пока военнослужащий продолжает служить в армии, у него нет причин волноваться о возможной потере ипотечной квартиры — проценты по ИК за него стабильно платит государство (с его счета в НИС). А вот когда контрактник увольняется из рядов ВС РФ, все дальнейшие выплаты по военной ипотеке (если ИК к моменту увольнения еще не был закрыт) целиком ложатся на его плечи. К тому же условия военной ипотеки при увольнении заемщика из армии нередко меняются не в его пользу — в частности, льготная «военная» ставка по кредиту иногда заменяется повышенной «гражданской».

С учетом последнего замечания, можно констатировать, что часть отставников после увольнения оказывается в опасной ситуации. Если бывший контрактник, уйдя с военной службы, теряет возможность исправно платить проценты по кредиту, то он может лишиться ипотечной квартиры. Банк имеет полное право после серии просроченных платежей забрать данное жилье себе, вернув заемщику определенные деньги (как правило, ими является только «основное тело» кредита, а вот уплаченные по нему проценты заемщик теряет вместе с квартирой).

Впрочем, лишить отставника жилья может не только банк. Если, увольняясь из армии, бывший контрактник оказывается перед необходимостью вернуть государству денежные средства, взятые на покупку квартиры (дома), но не может сделать этого в течение долгого времени, то Минобороны вправе подать на него в суд. В результате суд может вынести решение продать квартиру, купленную бывшим военным на его средства в НИС, и вернуть их в федеральный бюджет. Правда, последний вариант возможен, только если эта квартира не является единственным жильем должника.

Конечно, разобраться во всех юридических тонкостях приобретения жилья по военной ипотеке военнослужащему порой бывает достаточно сложно. Тем не менее, основной совет всем контрактникам, которые не хотят остаться без собственной квартиры (дома) после окончания военной карьеры, очень прост. Служить необходимо в строгом соответствии с воинским Уставом — с начала службы и до самого увольнения из армии — и так же внимательно следует подходить к вопросу выбора жилья, приобретаемого на ипотечные накопления. Нужно четко понимать свои финансовые возможности (в том числе, отдавать себе отчет в том, что после увольнения из рядов ВС РФ оплачивать проценты по взятому ипотечному кредиту придется из собственных средств), вовремя производить все необходимые платежи, и тогда по закону никто не сможет лишить уволенного из армии военнослужащего (и членов его семьи) честно заработанного им жилья.

 Загрузка ...